企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额(所得税表利润总额填写教程)

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照实填写就行。

营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)

营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)

利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)。

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择“是”。本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择“否”。

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